課税所得の圧縮による副作用

先日、iDeCo について拠出額上限の日英比較をしましたが、
NISAの日英比較をする前にふと疑問に思った事があるのでここにメモします。

英国では、年金へ資金を拠出する主な目的は、
もちろん節税と老後資金の形成の為です。

ですが、もう一つ忘れてはいけないのは、
年金に資金を拠出する事によって節税するという事は、すなわち
「課税所得を圧縮することによる節税」であるという事です。

つまり、日本で人気の住宅ローン減税とかふるさと納税とは
性質が異なります。

そして、「課税所得を圧縮する」事による副作用を忘れてはいけません。

まずパッと思い浮かぶのは、これから住宅ローンを借りようとしている人の場合。
年金拠出で節税のやりすぎは、ネガティブな副作用が起こると思います。

通常、住宅ローンの申請には所得を証明する書類を提出しますが、
それに課税証明を使用する場合、課税所得を圧縮する事によって、
住宅ローンで借りられる上限額が下がってしまいます。

自営業で住宅ローンを借りようと計画している人が、
数年間は、確定申告にてわざと税金を多めに払って（収入を多く見せて）
住宅ローンの審査に備えるというのは、クラシックなテクニックです。

住宅ローンを借りていない人は、いくら節税のためとはいえ、
多額を年金に拠出するのは得策ではないと思います。

この辺り、日本の銀行の審査はどのようにして行われているのでしょう？



もう一つは、Child Benefit （児童手当）を受けている人の場合。
こちらは、ポジティブな副作用でしょうか。

英国にも、日本で言う子ども手当てのようなものがあるのですが、
年収5万ポンド（約7百万円）を越えると、この手当てが段階的に削減されていきます。

なので、もし、近い将来に住宅ローンを借りる予定がない。
もしくは、借りるとしても、5万ポンド未満の年収ベースで借りられる金額でOK
という人で、子どもがいる人の場合、年収5万ポンド未満になるように
年金に拠出するというのも、一つの手です。

日本の場合はどうなのでしょうか？

素朴な疑問なのですが、iDeCoに拠出したら課税所得が減るのであれば、
所得制限のある各種給付金や、特に今問題になっている、
高等教育の無償化に係る所得制限などについて、
例えば、所得制限のラインギリギリちょっと上くらいの人が、
iDeCoに拠出する事によって所得制限内まで課税所得を減らす、
というのはアリなのでしょうか？

もしアリなら、所得制限のラインギリギリちょっと上くらいの人にとっては、
検討の価値ありかと思うのです。

日本はケチだから、無理かなあ？

日本の投資推進制度(iDecoとNISA)はせこすぎる ①。

金融資産を貯蓄や保険で持つ傾向にあり、投資には消極的な日本人。

日本経済を盛り上げる為にも、是非とも日本国民の金融資産を
株式市場へ流入させたい日本政府としては、
金融資産を投資に振り分けることによって節税できる制度、
iDeCoと NISA を導入して国民の投資を奨励しているようですね。

その気持ちは分かります。
英国だって同じようなことしてるから。

でも、思うのです。

日本のiDeCo と NISA は、せこすぎる！

まず、iDeCo。

ちなみに iDeCo とは、個人型確定拠出年金の略称です。

確定拠出年金は、英語でDefined Contribution なので、
De と Co はそこから来たとして、i はどこから来たんだろう。

まあ、それは置いといて。

確定拠出年金とは、毎月一定金額を年金に拠出。

拠出したお金は、将来受け取り可能な年齢に達するまで手をつけられない。

その代わり、拠出した金額に関しては所得税が非課税。

拠出した資金は通常、投資に回すのですが、その運用益も非課税。
受け取り可能な年齢に達して運用資産を受け取る際にも、
（ある程度）税金の優遇を受けられる。

早い話が、所得税の支払いを先送りする事ができる制度です。

そして、大半の人々は定年後の収入は現役時代より少ない、
つまり、所得税額も少ないので、税金を先送りをする事によって、
生涯支払い所得税額を減らす事ができるのです。

プラス、資産を受取る際の税制優遇がおまけについてくる感じですかね。

とても良い制度だと思います。

ただし、拠出した資金は、受け取り可能な年齢に達するまでは
ないものとして考えなければならないので、あまり若いうちに大きな金額を
拠出してしまうと、その後の長い人生の間に、
「しまった！」と思うことがあるかもしれません。

若者は、あまり大きな金額を拠出しない方が良いと思いますが、
少額で長期間投資の練習を始めるきっかけとして有効かと思います。

とても良い制度なのです。
良い制度だとは思うのですが、、日本のこの制度は、ちょっとせこい。。。


英国にも同じような制度があります。
日本と英国で、この制度を比較してみると。。。

英国では、年間の拠出金額の上限は、年間 4万ポンド(約600万円)、
もしくは自分の年収額かの低い方です。

つまり、自分の税引き前の年収が600万円で、
今はこのお金必要ないという事であれば、
極端な話、全額年金に拠出してしまえば、支払う税金はゼロです。

まあ、実際に年収全部を年金に拠出している人には会った事がありませんが、
年収の三分の一くらいを年金に拠出してる人は知ってます。

そして、高額所得者には、年間 4万ポンド(約600万円)くらい
年金に拠出するのは平気な人も多々います。

ただ、非課税で拠出できる金額には、生涯の累計にも上限があって、
生涯累計の上限は、103万ポンド(約1億4400万円)です。

これも、普通の人にはあまり超える心配はない上限です。
でも、高額所得者には越える人もちらほら。すごいなあ。

さて、一方、日本の制度はどうでしょうか？

拠出金の上限は、職種によって異なるようですが、
一番多い自営業者で月6万8千円(年間81万6千円)、
公務員や会社員だと、月々1万2千円(年間14万4千円)とか
2万3千円(年間27万6千円)とかの世界なんですね。

英国とは、一桁違います。

生涯の拠出金額には上限はないようですが、
年間の拠出額の上限が一番多い自営業の人が、
上限いっぱい40年間拠出したとしても3千3百万円、
英国に比べたら、1億円違います。

拠出金の上限金額=個人所得税が非課税になるかもしれない金額

こう考えると、英国は太っ腹だなあ、としみじみ。

英国は日本より所得税率が高いので、年金拠出による非課税金額が増えた場合に、
失う税額は日本より大きいのですよ。

というか、日本がせこい！

もちろん、年金に拠出してしまと、その資金は「今、使えるお金」ではなくなるため、
税金が安くなるからと拠出しすぎるのは問題です。
（それは、住宅ローンの繰上げしすぎて生活が苦しくなるのと同じ感じですね）

上限金額が上ったと言って、皆が上限一杯まで制度を利用する必要はないのです。

さて、次はNISAについて比較します。

40歳代ランキング

スマホ落とす人って多いですよねえ。

落としてなくすとかじゃなくて、
物理的に落として、こわす。

特に画面のスクリーン。

なまじ、ヒビが入っても使えるから、
「バリバリですね」っていうのは状態で使ってる人が、かなりいる。

スクリーン替えるのが高いっていうのも原因の一つだと思うけど、
もう一つの原因は、iPhone とか、iPad とかは、シンプルでカッコイイだけに、
かなりツルッとしていて、落とす人が多いんやと思うのです。

なのでiPhone や iPad  ユーザーは、彼らの大切なiPhone/ iPad
を落としにくくするようなケースが必須なわけです。

夫(ミャンマー人)は、新しいiPad を買ってハッピーなのですが。
あいにく、古いiPadのケースが新しいのには合わないらしく(厚さが異なるため)
現在、ケースを探し中。


ツルッとしてカッコよくて高額なものを買って、
それがツルッとしていて落としそうで危なっかしいから、
ツルッと滑らないようにケースをつける。

それって、ちょっと本末転倒なのでは？

なんて、思っちゃったりして。

まあ、ちょっと前の日本でも、携帯電話がだんだん小さくなっていった時代に、
小さすぎて無くしそう/カバンのの中で見つけにくいから、
ストラップをジャラジャラつけてた時代があったなあ。

人間って、そんなもんなのです。

もちろん普段は、表面的には、カッコイイものとか
便利なもの求めていますが、結局フタを開けてみたら、
自分には快適なカッコ悪さとか不便さとかがあるのですよ。

氷河期世代のはじめ、バブル崩壊二年目に就職活動をしたワタシ

ワタシは氷河期世代の初め、第二次ベビーブーム真っ盛りの世代です。
四年制大学を卒業したのですが、当時は四大卒女子の就職は大変でした。

ワタシが就職活動をしたのは、バブル経済がはじけ、
企業が新卒の採用を控えはじめて二年目の年。

新卒採用は控えながらも、企業の根本的な考え方は
まだまだバブリーだった時代です。

当時の企業の女性社員に対する期待は、
腰掛けで働いて、ゆくゆくは男性社員の結婚相手となって寿退職、
もしくは出産退職することだったような印象があります。

バブル時代、男性社員は、まさに「24時間働けますか」という感じで
長時間労働に耐えており、馬車馬の様に働かされていましたので、
忙しくって結婚相手見つけることが出来なかったのですね。
なので、会社が代わりにお嫁さん候補を見つけてたんですね。

なので、女子社員の選考については、

• 家族構成
• 自宅通学（学校に自宅から通っているか）
• 自宅通勤 （その会社に就職した場合、自宅から通えるか）

この３点が、けっこう大きな比重を占めていたかと思います。

クソクラエって感じの条件ですよね。

そして、結婚または出産で退職する事を考えると、
四年制大学卒だと、結婚適齢期までの期間が短すぎる。

いくら腰掛けだとしても、ある程度の期間は働いて欲しいということで、
短大卒が好まれたのですね。


そもそも当時は、育児休暇をきちんと整備・運用している会社なんて
ごく少数だったので、公務員以外で女性が長く働くということは、
イメージしにくい世の中でした。

頑張って勉強して、大学時代までは男子生徒よりも成績も良かったのに、
いざ就職活動となってあからさまに男女差を見せつけられて、
人生で初めて壁にぶつかったというか、悔しい思いしたものです。

もう、四半世紀も前の話ですが。

今の日本では、新卒の就職活動については売り手市場なようですね。
新卒の女性に関しても、男性社員のお嫁さん候補として
採用されているわけではなさそうです。

それでもやっぱり、40代半ば以上の女性が、子育てが一段落して
再就職先を探す場合には、苦労されているようです。

結婚前に正社員での職歴が数年あっても、それは腰掛けとみなされて、
高く評価されないのかもしれません。

でも、今の40代半ばの女性って、新卒で就職活動した時は
腰掛け前提でしか採用してもらえなかった世代なんですよ。

なのに今になって、昔の職歴は腰掛けでしかないから
評価しないって、ひどいと思いませんか？

ワタシは、ひどいと思う。

世の中というものは、基本的に不公平だという事は分かっているけれど、
だから、仕方がないことなんだということは分かっているけれど、
でもやっぱり、売り手市場の時に新卒として就職活動できる年代を、
羨ましく思ってしまう気持ちは隠せません。

せめて、今の日本が、もうちょっと敗者復活戦が可能な社会に
なってくれたらよいのですがねえ。

長距離フライトの過ごし方（２）ゲーム「2048」

長距離フライトの過ごし方（１）からの続きです。

長距離フライトのお供に最適な、スマホアプリゲームをついに発見！

そのゲームの名は、「2048」

ゲーム盤の中で、２と書いたタイルを二つぶつけて４を作る。
４を二つで８
８を二つで16
16から32、32から64、、、と繰り返していって、
2048のタイルを作るのが目標のゲームです。

以前夢中になってやっていて、2048は達成したので、
それ以降すっかり忘れていたのですが、
「2048」って、2048以降も4096を目指してゲームを続行できるのです。
そして、ライフにも制限がない。

つまり、エンドレス！

ワタシの大好きな Candy Crush Soda は、楽しいのですが、
ライフに限りがあるのがたまに傷で。。。

なので、最近の長距離フライトではもっぱら「2048」で
時間をつぶしているワタシです


さて、ゲーム「2048」、やったことがある方はご存知かと思いますが、
一手間違うと、ずるずると負けていきます。

ずっと「間違わない事」が大切なゲームです。

なんか、日本社会を体現したようなゲームでしょ。

そして、以前のワタシは「間違わない事」によって、2048を達成し、
でもその後、とうとう4096を達成する事がないまま、
ゲームへの熱が冷めてしまっていたのです。

4096 があまりにも達成できないので、イヤになってしまったのです。

このゲームの本当の醍醐味は別の所にあるという事に気がつかずに。

2048なら、「間違わない事」によって達成できます。

でも、4096は、それでは達成できません。

4096を達成する為には、一手間違ってしまったとしても、
その傷が浅い場合には、復活する技術を身につけることが必要です。
それが出来るようになって初めて、4096が達成できるのです。

敗者復活する技術

それが、このゲームの醍醐味なのです。